Dit artikel delen

Wie volgend jaar zijn fiscale aangifte wil optimaliseren, kan dit jaar nog een aantal maatregelen nemen en nog voor duizenden euro’s belastingen besparen.

10 concrete tips:

1. Betaal nog dit jaar uw persoonlijke sociale bijdragen als zelfstandige.
2. Betaal nog dit jaar uw vrij aanvullend pensioen/ groepsverzekering en eventuele backservice. Heeft u als zelfstandige nog geen vrij aanvullend pensioen afgesloten, doe dit dan nog dit jaar.  Zelfstandigen met een vennootschap betalen nog best dit jaar een backservice omwille van de tarieven vennootschapsbelasting die dalen vanaf 2018  met 5%.
3. Beroepsmatige relatiegeschenken kan u beter dit jaar nog kopen.  U kan deze uitgave voor 50% inbrengen.
4. Verwacht u als zelfstandige hoge afrekeningen elektriciteit en verwarming : vraag aan uw leverancier dan een afrekening zodat de kost dit jaar nog kan geboekt worden.
5. Heeft u als zelfstandige investeringen gepland op korte termijn of aankopen klein materieel en gereedschap : doe dit dan voor het einde van het jaar.  Zeker voor vennootschappen omwille van daling tarief vennootschapsbelasting.
6. Doet u reeds aan pensioensparen ? Alle zelfstandigen en ook niet-zelfstandigen kunnen dit jaar een maximum van 940 € inbrengen.  Fiscaal voordeel 30 % (of 282 €) waardoor er een werkelijke uitgave is van 658 €.
7. Een minder gekende vorm van sparen = aanvullende levensverzekering : u kan tot 2260 € inbrengen met een netto voordeel van ongeveer 678 €.
8. Belastingvermindering voor dakisolatie is afgeschaft maar er is wel een overgangsmaatregel als er een overeenkomst werd opgemaakt en er een voorschot werd betaald voor 31/12/2016.  De volledige factuur dient betaald te zijn voor 31/12/2017.
9. Giften van minstens 40 € aan erkende instellingen zijn aftrekbaar tot maximum 10 % van uw inkomen.
10. Bestel nu nog uw dienstencheques : u mag maximum 1440 € per persoon en per jaar uitgeven.  Voor een koppel dus 2880 € (320 cheques van 9 €)

Wanneer ten laatste betalen ?

Uiterlijk dinsdag 26 december 2017.

Hoeveel bespaar ik ?

Zelfstandigen kunnen deze kosten aftrekken van hun belastbaar inkomen en kunnen 33% tot 63% besparen op deze uitgaven.    De andere tips leveren een ‘belastingvermindering’ op die schommelt tussen 33 % en 48 % .

Dit artikel delen

Vanaf aanslagjaar 2015 kan je je nettowinst in je vennootschap ‘vastklikken’ aan 10 % in plaats van 27 % roerende voorheffing.  In het vakjargon is dit de “liquidatiereserve”.

Wat is een dividend?

Een dividend is de netto uitkering van de winst na belasting aan de aandeelhouders van een vennootschap.

Dividend opnemen of niet?

Vooreerst moet er uiteraard winst zijn, zo niet is het niet toegelaten om dividenden  uit te keren.  We evalueren eerst de personenbelasting en passen desnoods uw wedde aan indien dit fiscaal gunstiger zou uitpakken.  Het kan eveneens nuttig zijn om de winst (nog) niet uit te keren om toekomstige investeringen of groei van uw onderneming te financieren.  Nadat alle fiscale aftrekmogelijkheden uitgeput zijn bekijken we, in samenspraak met de individuele cliënt, of we een dividend opnemen of niet.

Kan ik besparen via uitkering dividenden?

Ja, door nieuwe recente fiscale gunstmaatregelen kan je nu terug winsten uitkeren aan 15 % en 10 % in plaats van 27 % roerende voorheffing.

Welke winsten kunnen uitgekeerd worden?

In eerste instantie ging het enkel om de winsten van het boekjaar 2014.  Na een aanpassing sinds 2015 is dit nu ook mogelijk voor de winsten van volgende boekjaren.

Let op: wachtperiode

Om van deze gunstmaatregel te genieten moet de fiscale kas onmiddellijk gespijsd worden, maar u mag wel pas na 5 jaar een dividend van 15 % uitkeren.  Geduld wordt in dit geval dus fiscaal beloond.

Wat moet ik zelf doen?

Niets, uw dossierbeheerder ziet dit minstens 1 x per jaar na bij de fiscale afsluiting & opmaak jaarrekening.

Dit artikel delen

Successieplanning doe je niet alleen om belastingen te besparen maar het is ook een manier  om zelf te kiezen wie je erfgenamen zullen zijn. Niets doen is in ieder geval geen optie. Begin er tijdig aan. We helpen je op weg in 4 stappen.

1. Maak een inventaris op van uw vermogen en ga na wie uw wettelijke erfgenamen zijn

Het is uiteraard van belang om te weten wat er allemaal in uw vermogen aanwezig is. Bij  alleenstaanden, feitelijk en wettelijk samenwonenden stelt er zich in de praktijk geen probleem. Gehuwden echter dienen na te gaan welk deel van het vermogen van henzelf is en welk deel gemeenschappelijk of van de andere partner.

Zie ook na wie je wettelijke erfgenamen zijn en wie recht heeft op een voorbehouden erfdeel. Kinderen en ouders hebben namelijk wettelijk recht op een deel van je vermogen waarover je dus niet vrij kan beschikken.

2. Start tijdig met fiscale optimalisatie

Indien je tijdig actie onderneemt dan kan je nog het een en ander regelen.

1^ste basisprincipe hier is : schenken is goedkoper dan erven.

2^de basisprincipe : door een erfenis op te delen in meerdere kleine stukken kan je de progressiviteit van de successierechten verminderen.

Je kan ook besparen door tussen elke schenking minstens 3 jaar tijd te laten.

3. Stel uw huwelijkscontract op punt

Voor gehuwden kunnen eenvoudige ingrepen in het huwelijkscontract reeds fikse besparingen opleveren.

Indien u zonder huwelijkscontract bent getrouwd dan kan dit worden aangepast op een vrij eenvoudige manier.

4. Doe een schenking en/of stel een testament op

Het vrij beschikbaar gedeelte van uw erfenis kan u eventueel aan iemand anders toewijzen dan uw wettelijke erfgenamen door middel van een schenking en/of via een testament.

Tip: ons kantoor werkt samen met 2 onafhankelijke specialisten successieplanning.

Neem contact op met je dossierbeheerder indien je een afspraak wenst met 1 van deze consultants.

Dit artikel delen

Wij staan je bij om je kosten beter te organiseren en je belastingfactuur te verminderen.

 1. Huisvestingskosten :

Afschrijvingen gebouw, huur en huurlasten, verwarming, elektriciteit, water, verbouwingen zijn aftrekbaar indien noodzakelijk voor de beroepsactiviteit.

Voor gebouwen met een gemengd karakter dient de verhouding te worden vastgesteld tussen het beroepsgebruik en het private gebruik.

 2. Eten met uw klant :

Beroepsmatig gaan eten met een (potentiële) klant of zakenrelatie is  voor 69% aftrekbaar.

Tip: hou in uw agenda bij met wie u gaan eten bent en hou ook uw private restaurantbezoeken afzonderlijk bij als bijkomend bewijs dat u niet alle restaurantbezoeken inbrengt.

 3. Geschenken :

Kosten voor relatiegeschenken (bloemen, wijnen en andere geschenken) zijn voor 50% aftrekbaar.

Indien uw geschenk een reclameartikel is zijn de kosten zelfs 100% aftrekbaar.

Hou er evenwel rekening mee dat geschenken per genieter en per jaar niet meer dan 125 € mogen kosten. Indien de waarde hoger is dienen wij jaarlijks een fiche op te maken met de naam van de genieter.

Tip: hou bij aan wie u de geschenken heeft gegeven zodat wij bij een eventuele controle deze kosten kunnen verantwoorden.

 4. Opleidingen en bijscholing :

Kosten voor bijscholing, en studiereizen zijn enkel aftrekbaar indien er een duidelijk verband bestaat tussen de bijscholing op het ogenblik van de bijscholing of studiereis.

Vakliteratuur mag als bedrijfskost ingebracht worden indien er een  verband is met de beroepswerkzaamheid. Een abonnement op een fiscaal tijdschrift kan wel voor een boekhouder-fiscalist doch niet voor een huisarts.

 5. Privaat ingebrachte kosten :

Indien u net start als zelfstandige  hoeft u niet alles opnieuw aan te kopen. Zo kan u uw private  bureaumeubel, kasten en ander kantoormaterieel zoals computer en printer inbrengen tegen tweedehands  inbrengwaarde en de afschrijvingen en kosten in mindering brengen van uw winst.